Die Beteiligten streiten um die Rechtmäßigkeit der rückwirkenden Aufhebung des Rentenbescheids (Altersrente für Frauen) vom 30. August 2002 aufgrund der Erzielung eines Hinzuverdienstes durch die Klägerin für den Zeitraum 1. März 2003 bis 31. Mai 2006 und eine daraus resultierende Reduzierung der Rente auf eine Teilrente in Höhe von zwei Dritteln einer Vollrente.

Die 1942 geborene Klägerin hat nach ihren eigenen Angaben nach acht Jahren Hauptschule von April 1957 bis März 1960 eine Ausbildung zur Friseuse absolviert und mit dem Gesellenbrief abgeschlossen. Im Anschluss daran war sie bis 1964 im erlernten Beruf, von 1964 bis 1970 als Datentypistin, nach Zeiten der Kindererziehung von 1974 bis 1978 erneut als Datentypistin, von 1979 bis 1983 als Sachbearbeiterin mit EDV und von 1983 bis Juli 1997 als EDV-Datentypistin beschäftigt. Ab 1. August 1998 war die Klägerin bis August 2002 als kaufmännische Angestellte in einem Steuerberatungsbüro tätig.

Mit Antrag vom 18. Juli 2002 begehrte die Klägerin die Gewährung von Altersrente für Frauen als Vollrente. Hierbei gab sie an, nicht geringfügig beschäftigt (325 Euro-Beschäftigung) zu sein. Ein Bezug von Sozialhilfeleistungen wurde verneint.

Mit Bescheid vom 30. August 2002 gewährte die Beklagte der Klägerin antragsgemäß Altersrente für Frauen als Vollrente ab 1. September 2002 in Höhe eines monatlichen Zahlbetrags von 654,20 Euro. In dem Bescheid wird darauf hingewiesen, dass eine Rente wegen Alters bis zum Ablauf des Monats der Vollendung des 65. Lebensjahres bei gleichzeitiger Ausübung einer Beschäftigung oder selbstständigen Tätigkeit nur geleistet werden könne, wenn das erzielte Einkommen (Bruttoverdienst aus Beschäftigung bzw. Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit) sich im Rahmen der gesetzlich vorgegebenen Hinzuverdienstmöglichkeiten halte. Die monatliche Hinzuverdienstgrenze für die Rente wegen Alters in Höhe der Vollrente betrage 325 Euro. Es bestünde bis zur Vollendung des 65. Lebensjahres die gesetzliche Verpflichtung, der Beklagten die Aufnahme oder Ausübung einer über diesen Rahmen hinausgehenden Beschäftigung oder selbstständigen Tätigkeit bzw. den Bezug von vergleichbaren Einkommen in entsprechender Höhe unverzüglich mitzuteilen.

Mit Schreiben vom 27. Juni 2006 wurde der Beklagten von einer Betriebsprüferin im Außendienst mitgeteilt, dass die Klägerin ab dem 1. April 2003 statt bisher 325 Euro jetzt 400 Euro monatlich als Aushilfe in einer Steuerkanzlei erhalte. Die zuständige Steuerberaterin habe erklärt, dass bei der neuen Gehaltszahlung ab April 2003 der Altersrentenbezug übersehen worden sei. Es wurden Lohnabrechnungen übersandt, aus denen sich ein Brutto-/Nettolohn für eine Tätigkeit als Büro-Aushilfe in Höhe von monatlich 400 Euro ab April 2003 bis Mai 2006 ergibt.

Mit Bescheid vom 17. Juli 2006 gewährte die Beklagte der Klägerin Altersrente als Teilrente in Höhe von zwei Dritteln der Vollrente ab 1. September 2006. Die Neuberechnung erfolge, weil sich der Umfang der Rente (Vollrente bzw. Teilrente) geändert habe. Der Rentenbescheid vom 30. August 2002 werde hinsichtlich der Rentenhöhe mit Wirkung für die Zukunft ab 1. September 2006 nach § 48 SGB X aufgehoben.

Mit Schreiben vom 19. Juli 2006 hörte die Beklagte die Klägerin zu der beabsichtigten teilweisen Aufhebung des Bescheids vom 30. August 2002 ab 1. April 2003 bis 31. August 2006 und einer Rückforderung in Höhe von 8.938,29 Euro an. Für das Kalenderjahr 2003 habe eine monatliche Hinzuverdienstgrenze von 340 Euro, für die Kalenderjahre 2004 und 2005 von 345 Euro sowie ab 1. Januar 2006 von 350 Euro gegolten. Die Klägerin habe mit ihrem Einkommen in Höhe von 400 Euro diese Hinzuverdienstgrenze überschritten. Sie sei auch ihrer gesetzlichen Mitwirkungspflicht, auf die sie hingewiesen worden sei, nicht nachgekommen. Es wurde ihr die Möglichkeit zur Stellungnahme auch in Bezug auf ihre wirtschaftlichen Verhältnisse gegeben.

Mit ihrem Widerspruch vom 25. Juli 2006 gegen den Bescheid vom 17. Juli 2006 machte die Klägerin geltend, ab 1. Juni 2006 sei die Aushilfstätigkeit auf 350 Euro reduziert worden. Deshalb stünde ihr ab Juni 2006 die Vollrente zu. Sie legte Lohnabrechnungen für die Monate Juni und Juli 2006 vor, aus denen sich ein Brutto-/Nettolohn in Höhe von 350 Euro monatlich ergibt.

Sie teilte im Rahmen des Anhörungsverfahrens mit, sie habe am 1. Januar 2003 ein geringfügiges Beschäftigungsverhältnis aufgenommen. Hierbei habe sie geglaubt, dass die Versicherungspflichtgrenze von 400 Euro identisch mit der Hinzuverdienstgrenze bei Altersrenten sei. In diesem Glauben sei sie auch von dritter Seite bestärkt worden. Die gesetzliche Änderung vom 1. April 2003 - Auseinanderfallen der Hinzuverdienstgrenze und der Versicherungspflichtgrenze - sei von ihr nicht wahrgenommen worden. Sie habe zum 1. April 2003 ihre Nebentätigkeit von bisher 325 Euro auf 400 Euro voll in dem Bewusstsein erhöht, keine Hinzuverdienstgrenze zu überschreiten. Die Kompliziertheit der Materie und die permanenten Änderungen seien für einen normalen Bürger nicht mehr nachvollziehbar. Eine Rückzahlung in Höhe von 8.938,29 Euro bedeute für sie eine erhebliche Härte. Ihre Altersrente und das Einkommen aus der Nebentätigkeit seien ihre einzigen positiven Einkünfte. Aus der Vermietung erziele sie negative Einkünfte (7.674,- Euro). Die Mieteinnahmen deckten gerade die laufenden Kosten des Vermietungsobjekts. Sie bitte daher, den Rückforderungsanspruch auf die Differenz zwischen der jeweiligen Hinzuverdienstgrenze und 400 Euro zu beschränken.

Mit angefochtenem Bescheid vom 11. August 2006 hob die Beklagte den Bescheid vom 30. August 2002 hinsichtlich der Rentenhöhe ab 1. April 2003 gemäß § 48 SGB X auf. Hierbei gewährte die Beklagte der Klägerin die Altersrente als Teilrente in Höhe von zwei Dritteln der Vollrente ab 1. April 2003 bis 31. Mai 2006 sowie erneut ab 1. September 2006. Für die Zeit ab 1. Juni 2006 bis 31. August 2006 sei die Rente nicht zu zahlen. Die entstandene Überzahlung in Höhe von 8.287,32 Euro sei zu erstatten. Die Klägerin habe durch den Bescheid vom 30. August 2002 gewusst, dass sie der Beklagten die Aufnahme oder Ausübung einer über die Hinzuverdienstgrenze hinausgehende Beschäftigung unverzüglich mitzuteilen habe. Auch sei sie über die geltenden Hinzuverdienstgrenzen informiert gewesen. Eine Mitteilung der Klägerin sei jedoch unterblieben. Diese sei jedoch gerade im Hinblick auf ständige Rechtsänderungen und eine Vielzahl von gesetzlichen Regelungen erforderlich gewesen. Im Hinblick auf die nicht nur geringfügige Überschreitung der geltenden Hinzuverdienstgrenze sei die Minderung der Überzahlungshöhe auf die Differenz zwischen der jeweiligen Hinzuverdienstgrenze und dem von der Klägerin erzielten Verdienst von 400 Euro nicht zulässig. Soweit Sozialhilfebedürftigkeit bestehe, werde um Vorlage einer entsprechenden Bescheinigung gebeten.

Mit dem hiergegen erhobenen Widerspruch machte die Klägerin erneut geltend, dass sie ab 1. Juni 2006 eine Aushilfstätigkeit nur noch mit monatlich 350 Euro ausübe. Sie bat darum, im Wege einer Ermessensentscheidung den Rückforderungsanspruch auf den "Mehrwert" zu beschränken. Es liege bei ihr eine so genannte atypische Fallgestaltung vor. Der Arbeitgeber (A. GmbH) bestätigte, dass die Klägerin seit dem 1. Juni 2006 bis auf weiteres zu 350 Euro beschäftigt sei.

Mit weiterem angefochtenem Bescheid vom 13. Dezember 2006 gewährte die Beklagte der Klägerin nunmehr die Rente ab 1. Juni 2006 in Höhe der Vollrente. Für die Zeit ab 1. April 2003 bis 31. Mai 2006 werde die Rente als Teilrente in Höhe von zwei Dritteln der Vollrente gewährt. Die Überzahlung für den Zeitraum 1. April 2003 bis 31. Januar 2007 betrage 7.202,34 Euro. Der überzahlte Betrag sei zu erstatten. Ergänzend werde daraufhingewiesen, dass bei einem Wechsel von einer Teilrente wegen Alters in eine Vollrente ein Zuschlag an Entgeltpunkten aus Beiträgen nach Beginn der Rente wegen Alters zu gewähren sei. Die maschinelle Umsetzung der Zuschlagsberechnung werde in einem weiteren Bescheid erfolgen.

Daraufhin bat die Klägerin unter Hinweis auf ihre Unkenntnis von der Rechtslage um eine Ermessensentscheidung zu ihren Gunsten.

Mit Schreiben vom 9. Januar 2007 forderte die Beklagte die Klägerin erneut unter Übersendung eines Vordrucks zur Darlegung ihrer wirtschaftlichen Verhältnisse auf. In ihrer Stellungnahme hierzu verwies die Klägerin darauf, sie habe im Zeitraum 1. April 2003 bis 31. Mai 2006 2.110 Euro zu Unrecht verdient. Dies ergebe eine Rentenkürzung in Höhe von 8.287,23 Euro. Dies sei nicht nachzuvollziehen. Um einen Rentenbescheid lesen und verstehen zu können, müsse man ein Fachmann sein. Sie könne das nicht. Die darin enthaltenen Mitteilungen habe sie nicht verstanden. In Anbetracht ihres Nichtwissens, ihrer persönlichen finanziellen Lage und der Kompliziertheit des Rentenrechts bitte sie um eine Beschränkung der Rückforderung auf 2.110.- Euro. Sie legte einen Einkommensteuerbescheid für das Jahr 2005 vor, aus dem sich ein zu versteuerndes Einkommen der Eheleute A. in Höhe von 26.872.- Euro ergibt. In einer aktuellen Darstellung der wirtschaftlichen Verhältnisse berichtet sie von monatlichen Einnahmen der Eheleute A. in Höhe von insgesamt 7.483 Euro bei Ausgaben in Höhe von insgesamt 6.261.- Euro sowie von einem Vermögen von insgesamt 412.000.- Euro (davon 22.000,- Euro Bankguthaben) bei Schulden in Höhe von 391.138.- Euro.

Mit weiterem Bescheid vom 2. März 2007 errechnete die Beklagte einen auf 655,99 Euro erhöhten Rentenzahlbetrag für die Zeit ab 1. April 2007 sowie einen Nachzahlungsbetrag in Höhe von 76,55 Euro für den Zeitraum 1. Juni 2006 bis 31. März 2007 unter Zugrundelegung eines Zuschlags an Entgeltpunkten für Arbeitsentgelt aus geringfügiger versicherungsfreier Beschäftigung nach Beginn einer Rente wegen Alters sowie eines geänderten Beitragssatzes zur Krankenversicherung.

Mit Widerspruchsbescheid vom 5. Juni 2007 hat die Beklagte den Widerspruch gegen die Bescheide vom 11. August 2006 und 4. Dezember 2006 zurückgewiesen. Die Klägerin sei im Rentenbescheid vom 30. August 2003 darauf hingewiesen worden, dass Einkünfte aus einer Beschäftigung Einfluss auf die Höhe der Rente bzw. den Rentenanspruch dem Grunde nach hätten. Der Bescheid habe ausführliche Hinweise zu der maßgebenden Hinzuverdienstgrenze und den Einkünften, die Einflüsse auf die Höhe der Rente haben, enthalten. Die Klägerin habe auch die erforderliche Sorgfalt in besonders schwerem Maße verletzt. Es sei von einem Leistungsempfänger zu verlangen, dass er Unterlagen, die erkennbar wichtige Hinweise enthalten, aufbewahre und sich anhand dieser Unterlagen wesentliche Umstände ins Gedächtnis rufe. Ein atypischer Fall sei nicht gegeben. Es lägen keine besonderen Umstände vor, die eine Ermessensentscheidung zu ihren Gunsten erfordere. Die Beklagte treffe kein Mitverschulden an der rechtswidrigen Leistung. Auch nach der Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse sei nicht davon auszugehen, dass die Rückforderung mit einer wirtschaftlichen Härte verbunden sei. Die Summe der Einnahmen übersteige in erheblichen Umfang die Summe der Ausgaben. Im Rahmen des Ermessens könne daher weder ganz noch teilweise von der Erstattung des überzahlten Betrags abgesehen werden. Die Beklagte sei verpflichtet, das Vermögen der Versichertengemeinschaft treuhänderisch nach besten Wissen und Gewissen zu verwalten.

Mit der hiergegen zum Sozialgericht München (SG) erhobenen Klage verfolgte die Klägerin ihr Begehren weiter. Sie sei in dem Glauben gewesen, die Hinzuverdienstgrenze des § 34 Abs. 3 SGB VI entspreche der Geringfügigkeitsgrenze des § 8 SGB IV in Höhe von 400 Euro. Für einen juristischen Laien sei eine solche Verwechslung nicht ungewöhnlich. Ihr könne nicht der Vorwurf gemacht werden, sie hätte die erforderliche Sorgfalt in besonders schwerem Maße verletzt. Für das Bejahen des Vorliegens einer groben Fahrlässigkeit müsste der Klägerin ohne weitere Überlegungen klar gewesen sein, dass sie den betreffenden Umstand hätte mitteilen müssen. Dies sei für sie keineswegs klar gewesen. Sie habe ihre Unterlagen immer ihrem Steuerberater zur Bearbeitung gegeben. Die Information über die Hinzuverdienstgrenze in dem Bescheid vom 30. August 2002 habe schon einen längeren Zeitraum zurückgelegen, als sie am 1. April 2003 ihre Nebentätigkeit auf 400 Euro erhöht habe. Bei ihr liege daher nur leichte Fahrlässigkeit vor. Auch erlaube es die persönliche finanzielle Lage nicht, den streitgegenständlichen Rückforderungsbetrag zu erstatten. Die Altersrente und das Einkommen aus ihrer Nebentätigkeit seien die einzigen positiven Einkünfte der Klägerin. Eine Rückzahlung würde eine unzumutbare Härte darstellen. Im Rahmen der Ermessensentscheidung sei auch der Irrtum der Klägerin zu berücksichtigen. Im vorliegenden Fall sprächen gegen die Rücknahme des Verwaltungsaktes die Unverhältnismäßigkeit der Höhe der Rückforderung und der Umstand, dass die Klägerin ihrer Mitteilungspflicht lediglich deshalb nicht nachgekommen sei, da sie keine Kenntnis von der Hinzuverdienstgrenze hatte bzw. diese mit der Geringfügigkeitsgrenze von 400 Euro verwechselt habe. Betrachte man den rentenschädlichen Verdienst in Höhe von 2.110.- Euro, sei der geltend gemachte Rückforderungsbetrag unverhältnismäßig. Es liege ein atypischer Fall vor.

Mit Urteil vom 23. Januar 2009 änderte das SG die Bescheide der Beklagten vom 11. August 2006 und 4. Dezember 2006 in der Fassung des Widerspruchsbescheids vom 5. Juni 2007 insoweit ab, als der Rentenbescheid vom 30. August 2002 nur in Höhe des rentenschädlichen Mehrverdienstes der Klägerin in Höhe von 2.110.- Euro aufgehoben wird. Im Übrigen wurde die Klage abgewiesen.

Der Bezug von Arbeitseinkommen in Höhe von monatlich 400 Euro von April 2003 bis Mai 2006 sei eine wesentliche, für die Klägerin nachteilige Änderung der Verhältnisse im Sinne des § 48 Abs. 1 S. 1 SGB X. Die Hinzuverdienstgrenze des § 34 Abs. 2 S. 1 SGB VI für eine Vollrente sei damit überschritten worden. Die Beklagte sei gemäß § 48 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 SGB X auch berechtigt gewesen, den Bescheid vom 30. August 2002 rückwirkend ab 1. April 2003 aufzuheben, da die Klägerin nach Erlass des Bescheids Einkommen erzielt habe, das zur Minderung des Anspruchs geführt habe. Ein atypischer Fall, der die Beklagte zur Ausübung von Ermessen zwinge, liege nicht vor. Auch sei die Einjahresfrist des § 48 Abs. 4 S. 1 i.V.m. § 45 Abs. 4 S. 2 SGB X eingehalten worden. Auf der Grundlage des § 48 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 SGB X dürfe jedoch nach der Rechtsprechung des BSG nur in Höhe des die Hinzuverdienstgrenze übersteigenden Teils des Arbeitsentgelts aufgehoben werden, mithin also nur in Höhe von 2110.- Euro. Eine weitergehende Aufhebung wäre nur möglich, wenn die Voraussetzungen der Nrn. 2 und 4 des § 48 Abs. 1 S. 2 SGB X erfüllt seien. Dies sei jedoch nicht der Fall. Die Klägerin sei ihrer Mitteilungspflicht weder vorsätzlich noch grobfahrlässig nicht nachgekommen. Zum Zeitpunkt des Beginns der Rente seien die Hinzuverdienstgrenze für eine Vollrente nach § 34 SGBVI und die Geringfügigkeitsgrenze nach § 8 SGB IV identisch gewesen. Dementsprechend habe sich der Hinzuverdienst der Klägerin bis einschließlich März 2003 im Rahmen der für eine Altersrente wie für eine geringfügige Beschäftigung geltenden Grenze von 325 Euro gehalten. Zum 1. April 2003 sei die Verdienstgrenze für eine geringfügige entlohnte Beschäftigung auf 400 Euro heraufgesetzt worden, die Hinzuverdienstgrenze für eine Altersrente als Vollrente lediglich auf 340 Euro. Die Verwechslung beziehungsweise Gleichsetzung dieser beiden Grenzen durch die juristisch nicht vorgebildete Klägerin und die deshalb unterbliebene Benachrichtigung der Beklagten könne nicht als Sorgfaltspflichtverletzung ungewöhnlich hohen Ausmaßes bewertet werden. Es handele sich vielmehr um einen plausiblen Irrtum, der zwar fahrlässig, aber nicht grob fahrlässig gewesen sei.

Der Gesetzgeber habe durch Gesetz vom 8. April 2008 die Hinzuverdienstgrenze rückwirkend zum 1. Januar 2008 auf 400 Euro mit der Begründung angehoben, die Differenzierung zwischen diesen beiden Grenzen sei für viele Rentner nicht nachvollziehbar. Diese gingen davon aus, dass sie neben ihrer Rente eine geringfügige Beschäftigung ausüben dürften, so dass es in einer nicht unerheblichen Zahl von Fällen zur Überzahlungen komme. Der Umstand, dass die unterschiedliche Höhe der beiden Grenzen bei zahlreichen Rentnern zu Irritationen geführt habe, mache deutlich, dass bei der Klägerin keine grobe Fahrlässigkeit vorliege.

Hiergegen hat die Beklagte mit der Begründung Berufung eingelegt, die Klägerin habe nicht berechtigterweise davon ausgehen dürfen, dass für ihre Altersrente die Geringfügigkeitsgrenze nach § 8 SGB IV und nicht die Hinzuverdienstgrenze nach § 34 SGB VI gelte. In den Hinweisen des Bescheids vom 30. August 2002 werde an keiner Stelle von einer Geringfügigkeitsgrenze, sondern stets von einer Hinzuverdienstgrenze gesprochen. Die Klägerin habe daher keine Veranlassung zu der Annahme gehabt, für sie gelte die Geringfügigkeitsgrenze.

Die Klägerin hat mit Telefax vom 10. März 2010 Stellung genommen und hierin auf die Entscheidungsgründe des Urteils des SG Bezug genommen. Zu beachten sei insbesondere, dass die Hinzuverdienstgrenze und die Geringfügigkeitsgrenze zum Zeitpunkt der Rentenbewilligung identisch gewesen seien.

Die Beklagte beantragt,

das Urteil des Sozialgerichts München vom 23. Januar 2009 aufzuheben und die Klage gegen die Bescheide vom 11. August 2006 und 4. Dezember 2006 in der Gestalt des Widerspruchsbescheids vom 5. Juni 2007 abzuweisen.

Die Klägerin beantragt,

die Berufung zurückzuweisen.

Wegen der weiteren Einzelheiten des Sachverhalts wird auf den Inhalt der Gerichtsakte sowie der beigezogenen Akten des SG und der Beklagten verwiesen, die sämtlich Gegenstand der mündlichen Verhandlung waren.